财务室是少年宫的职能管理部门，在主任的领导下，负责搞好少年宫的财务管理、会计核算工作。应按此规定执行：

     一、严格执行国家的财务制度及省市区教委规定的支出范围和标准进行报销。

     二、少年宫各种物资的采购、审批和费用报销实行主任“一支笔”审批。

     三、少年宫的各部门在每学期的开学初，作好一个学期各项开支的财务预算，经教师会议通过方可生效，超出预算的部分原则上由部门负责人自行承担。如有特殊原因，须经领导班子会议讨论方可使用超预算费用。

     四、因少年宫教育教学工作需要，购置各类办公用品或其他物品时，首先填写《请购单》。经分管主任、主任审批，专人负责购买。所有购置物品，必须遵循先验收后入库，再办领用手续的财务程序。报销的有效发票正面应写明单位、购物名称及年、月、日，发票的背面应有经手人、稽核人、审批人的签字。发票手续不完整，财务室拒绝办理。

     五、需领现金或支票时，必须预先填写“现金、支票领用申请单”，说明用途，填好支票单及支票号码登记，经领导审批，财务人员才能支付。现金或支票领取后，要尽快购物、报销，以便于经费及时结算，确保资金安全。票、章由出纳、会计分别保管。

     六、教职工领取有关费用，原则上不得替他人代领，如要代领，责任由代领者（签字）负责。

     七、差旅费按标准报销。乘坐出租车、三轮车，原则上不予报��。如遇特殊情况，须注明原因，经主任审批，方能给予报销。

     八、现金收入当天交银行不得坐支。现金和银行存款的收、付、存应在会计事项发生的当天编制凭证、登记帐目，做到日清月结。

     九、记帐凭证必须文字简练，内容完整，科目正确。

     十、签发的支票必须限额、逾期未用的空白支票要及时收回注销，支票作废必须加盖作废章、支票的严格按银行规定的有关财务制度办理。

     十一、领取的支票必须按限额使用，三至五天内返回财务室销帐，以利资金管理，规定期限不能返回的应向财务室说�骼碛伞�

     十二、严格审核原始凭证，凡不符合财务规定的原始凭证不予报销，出现涂改伪造要追究责任。

     十三、大量现金移交时，必须有两人同行，以确保安全。

     十四、采购的原材料、办公用品报销，必须有两人以上签字。

     十五、固定资产管理，采用少年宫、处室二级管理，建立明细帐，使用部门具体管理，专人负责、登记、造册，一式二份，一份留存，一份报财务室，损坏、遗失要追究责任，实行赔偿。

     十六、严禁收受回扣、佣金。

     十七、确实发生回扣、佣金等，要及时向主任汇报，所有回扣、佣金必须上交少年宫财务，少年宫以１０％的比例奖励个人，如发现不上交或没有全部上交少年宫财务，作违纪违法处理。

     十八、教职员工给少年宫拉来的赞助上交财务用于活动，其中收益的１０％奖励个人。

     十九、参加社会性活动给予少年宫的经费，除去活动开支外，5%奖励活动负责人。